Cash Flow Là Gì? – 5 Bước Lên Kế Hoạch Cash Flow Đơn Giản

Cash flow một thuật ngữ vốn đã quá quen thuộc trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp, đây là một vấn đề quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn tại và phát triển của mọi một công ty, doanh nghiệp. Vậy chính xác Cash flow là gì, làm sao để có được một kế hoạch tối ưu nhất cho vấn đề này? Cùng tham khảo bài viết dưới đây để có cho mình đáp án chính xác và chi tiết nhất nhé.

1. Khái niệm Cash Flow là gì?

Cash Flow theo định nghĩa chuyên ngành chính là dòng tiền, nó có thể là dòng tiền mặt hoặc một số khoản tiền mặt trong doanh nghiệp được sử dụng vào mỗi thời kỳ thực hiện quá trình phân tích tài chính để nói lên sự thay đổi của tài khoản tiền mặt trong doanh nghiệp đó. Sau khi tổng hợp lại thì dòng tiền đầy đủ và chi tiết trong các bản báo cáo hằng kỳ, hằng năm hoặc theo một khoảng thời gian theo yêu cầu từ cấp trên của công ty.

Dựa vào bảng báo cáo dòng tiền bạn có thể nhận ra những vấn đề còn tồn tại liên quan tới tiền mặt trong công ty, từ đó nắm bắt được tình hình tài chính cũng như hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu số tiền chi ra nhỏ hơn tổng tiền thu vào có nghĩa là Cash Flow đang dương, và ngược lại thì tức dòng tiền của công ty đang âm cần phải điều chỉnh lại việc kinh doanh cho phù hợp.

Nhà quản lý phải có định hướng giải quyết vấn đề sau khi quan sát và phân tích bảng báo cáo kế toán để hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có thể thuận lợi, đáp ứng được các khoản nợ lưu động và phát triển hơn.

Có thể bạn muốn xem: Báo Cáo Lưu Hành Tiền Tệ – Cash Flow Statement Là Gì?

2. Phân loại Cash Flow trong lĩnh vực tài chính

Đối với những người học tài chính thì điều này quá đơn giản, nhưng với những người “nhập môn” hay muốn tìm hiểu thêm thì còn khá mơ hồ. Theo kiến thức chuyên ngành thì Cash Flow được chia thành  3 loại, mỗi loại sẽ có những đặc điểm riêng, cụ thể như sau:

Dòng tiền hoạt động: Được tính toán dựa trên kết quả thực tế từ hiệu quả kinh doanh, đây là dòng tiền được các nhà đầu chú ý nhất.

Dòng tiền đầu tư: Được tính toán dựa vào hoạt động, các lĩnh vực đầu tư hoặc mua lại của công ty, từ đây doanh nghiệp sẽ phân tích và đưa ra quyết định nên đầu tư thêm hay giảm đầu tư cho một hạng mục hoặc khía cạnh nào đó.

Dòng tiền tài chính: Được tính toán dựa vào các hoạt động của doanh nghiệp như: trả nợ, vay vốn, phát hành/mua lại cổ phiếu, thành toán cổ tức….

3. Năm bước lập kế hoạch Cash Flow cho doanh nghiệp

Việc lập kế hoạch dòng tiền cho doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng, dựa vào đây để xác định dòng tiền xuất ra và dòng tiền thu về của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. Nhờ vậy, doanh nghiệp có thể tính toán được số tiền thừa và thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, vận hành để đưa ra các phương hướng hiệu quả, cân bằng nguồn thu chi bằng tiền cho công ty, doanh nghiệp.

Để có được kế hoạch Cash Flow hiệu quả tối ưu, bạn cần phải thực hiện 5 bước có bản sau đây:

3.1. Đưa ra các dự báo cho dòng tiền vào

Dòng tiền vào sẽ đến từ 3 nguồn: 

• Hoạt động kinh doanh: đến từ hoạt động tạo ra doanh thu như tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, thu hồi nợ,…
• Hoạt động đầu tư tài chính: các khoản tiền phát hành cổ phiếu, tiền huy động từ việc vay vốn, tiền từ các chủ sở hữu góp vốn bằng tiền…
• Hoạt động đầu tư: các khoản tiền thu hồi được từ đầu tư, tiền lãi, tiền cho vay, tiền thanh lý/bán/nhượng tài sản cố định….

3.2. Đưa ra các dự báo cho dòng tiền ra

Dòng tiền ra sẽ bao gồm các khoản chi tiêu của doanh nghiệp, cụ thể:

• Chi tiêu cho hoạt động kinh doanh: tiền trả lãi cho các khoản vay vốn, tiền nộp cho ngân sách nhà nước, các khoản quảng cáo tiếp thị, tiền dịch vụ, tiền đầu tư vật liệu, tiền lương, chi tiêu đầu vào…nói chung là các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp.
• Chi tiêu cho các hoạt động đầu tư như tiền cho vay, góp vốn đầu tư, mua các tài sản thiết bị cố định, xây dựng hạ tầng…
• Chi tiêu cho các hoạt động tài chính như tiền mua cổ phiếu đã phát hành, trả cho các nhà đầu tư, các khoản vay/thuê tài chính,….

3.3. Tính toán dòng tiền thuần của doanh nghiệp

Sự chênh lệch giữa hai dòng tiền vào và ra trong một khoảng thời gian nhất định chính là dòng tiền thuần của doanh nghiệp, căn cứ vào dòng tiền này từ sẽ thấy được Cash Flow đang dương hay âm để đưa ra những điều chỉnh cũng như hướng đi phù hợp.

3.4. Xác định số tiền thừa hoặc thiếu vào mỗi cuối kỳ

Căn cứ vào số tiền thừa hoặc thiếu vào mỗi cuối kỳ, đối chiếu với số dư tiền cần thiết trong doanh nghiệp để đưa ra kế hoạch điều chỉnh, trong đó: Số tiền cuối kỳ =  số tiền tồn đầu kỳ + dòng tiền thuần trong kỳ.

3.5. Đưa ra giải pháp xử lý

Thực hiện phân tích và đưa ra các phương án xử lý với số tiền thiếu hoặc thừa, nếu thiếu hụt cần có giải pháp cụ thể để cân bằng lại dòng tiền ra/vào, nếu thừa tiền thì doanh nghiệp có thể tính đến việc đầu tư thêm để sinh lời.

4. Năm cách giúp doanh nghiệp cải thiện Cash Flow

Bất cứ doanh nghiệp nào cũng mong muốn dòng tiền luôn dương, chính vì vậy mà việc tìm cách cải thiện Cash Flow luôn được đặt lên hàng đầu. Để thực hiện được điều này, phía doanh nghiệp cần ghi nhớ 5 cách cực kỳ quan trọng dưới đây:

4.1. Giảm thiểu chi phí mua hàng

Đây là cách đầu tiên để doanh nghiệp cải thiện hiệu quả dòng tiền, hãy so sánh và cân nhắc để tìm kiếm được nhà cung cấp có giá thành nguyên vật liệu thấp, giảm chi phí đầu vào.

4.2. Tăng doanh số bán hàng

Thông thường, các doanh nghiệp sẽ lựa chọn giảm giá để tăng ngân sách bán hàng, tuy nhiên không phải công ty nào cũng có thể đưa ra mức giảm cao. Theo khảo sát thì mức giảm 25% sẽ là hợp lý hơn, bởi chúng đủ để kích thích người tiêu dùng đưa ra quyết định mua sắm hoặc sử dụng dịch vụ.

Lưu ý, chỉ giảm một số mặt hàng phổ biến chứ đừng giảm giá tất cả các mặt hàng, để đảm bảo gia tăng doanh số bán hàng.

4.3. Đưa ra nhiều phương thức thanh toán

Việc đa dạng hóa hình thức thanh toán sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cả khách hàng và doanh nghiệp, bởi lẽ xu hướng người tiêu dùng thanh toán qua thẻ tín dụng, internetbanking, app ứng dụng ngày càng nhiều.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng có thể áp dụng các hình thức mua hàng như trả góp để thu hút người mua, phương pháp này cũng góp phần tăng doanh số bán hàng, cải thiện Cash Flow cho doanh nghiệp.

4.4. Đưa ra phương pháp quản lý kho hàng hiệu quả

Kiểm soát lượng hàng tồn kho là việc làm cần thiết, bởi nếu lượng hàng trong kho nhiều chứng tỏ doanh nghiệp đang gặp vấn đề trong khâu tiêu thụ, nguồn vốn lưu động bị đóng băng, hàng cũ không đi thì hàng mới sẽ không có chỗ chứa. Trường hợp hàng tồn kho nhiều phía doanh nghiệp cần lập kế hoạch để tiêu thụ nhanh chóng và hiệu quả.

4.5. Thu hồi các khoản nợ của công ty

Tiến hành kiểm tra công nợ mà doanh nghiệp cần phải thu, những công nợ của khách hàng sau đó tìm cách thu hồi càng sớm càng tốt để gia tăng nguồn vốn, ổn định dòng tiền.

Trên đây là một số thông tin về thuật ngữ Cash Flow, hy vọng qua những chia sẻ này bạn sẽ biết được Cash Flow là gì cũng như những bước lập kế hoạch dòng tiền và cách cải thiện dòng tiền hiệu quả. Là một người thông minh, hãy tự trang bị cho mình những kiến thức bổ ích để có thể quản trị doanh nghiệp một cách tốt nhất, chúc bạn thành công!

Có thể bạn muốn xem: #1 Chứng Chỉ ACCA Là Gì? Học Chứng Chỉ ACCA Để Làm Gì?

Kết nối với chúng tôi tại đây: https://www.facebook.com/sapp.edu.vn/

from ACCA Online https://ift.tt/3r4kZDd
via IFTTT